해외주식 세금신고 방법

해외주식 투자가 대중화되면서 수익이 발생했을 때 세금 신고 방법을 궁금해하는 분들이 많습니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 양도소득세를 직접 신고·납부해야 하며, 절차를 제대로 알지 못하면 가산세까지 발생할 수 있습니다.

이번 글에서는 해외주식 세금신고 방법을 단계별로 정리했습니다.

1. 해외주식 세금의 종류

(1) 양도소득세

해외주식 매매 차익에 부과됩니다.
연간 250만 원 기본공제 후 초과 금액에 대해 세금 부과.
세율: 22% (지방소득세 포함)

(2) 배당소득세

해외 기업에서 배당을 받을 경우, 현지에서 원천징수 후 한국에서 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
단, 이중과세 방지를 위해 외국납부세액공제를 적용할 수 있습니다.

2. 해외주식 세금신고 대상자

해외주식 매매 차익이 연간 250만 원을 초과하는 경우
손실만 발생했더라도 다음 해 이월공제를 위해 신고하는 것이 유리합니다.

3. 해외주식 세금신고 방법 (양도소득세 기준)

(1) 신고 기간

매년 5월 종합소득세 신고 기간과 동일합니다.
직전 연도 1월 1일 ~ 12월 31일 매매 내역을 합산해 신고합니다.

(2) 준비 서류

증권사에서 발급 가능한 해외주식 거래내역서
외화 → 원화 환산 내역 (거래일 기준 환율 적용)
배당금 수령 내역 (있을 경우)

(3) 신고 절차

홈택스 접속 → [양도소득세 신고] 메뉴 선택
증권사 거래내역을 기반으로 매매가·매도가 입력
외화 거래일 경우 → 국세청 고시 환율로 원화 환산
250만 원 기본공제 적용
세액 자동 계산 확인 후 납부

(4) 납부 방법

홈택스 전자납부
은행 창구 납부
신용카드 납부 가능

4. 해외주식 배당소득 신고 방법

해외 배당금은 현지에서 이미 세금이 원천징수됩니다.
한국에서는 종합소득세 신고 시 합산해야 하며, 외국에서 낸 세금은 외국납부세액공제를 통해 이중 과세를 피할 수 있습니다.

5. 주의할 점

환율 계산: 매수·매도일 각각의 환율을 적용해야 합니다. 평균 환율을 쓰면 오류가 납니다.
신고 누락 시 가산세: 미신고 가산세(20%)와 납부 불성실 가산세가 부과될 수 있습니다.
손실 발생 시에도 신고 필요: 손실 신고를 하면 향후 5년간 양도소득에서 이월공제를 받을 수 있어 유리합니다.
증권사 해외계좌 다수 보유 시: 전 계좌 거래내역을 합산해 신고해야 합니다.

자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 해외주식 수익이 200만 원인데 신고해야 하나요?
→ 250만 원 기본공제 이하라면 신고 의무는 없지만, 배당소득이 있다면 종합소득세 신고 필요합니다.

Q2. 해외주식 손실만 났는데 신고하는 게 좋은가요?
→ 네. 손실을 신고하면 이후 5년간 발생하는 양도차익에서 공제받을 수 있습니다.

Q3. 증권사에서 세금 신고를 대행해주나요?
→ 일부 증권사는 유료 대행 서비스를 제공하지만, 최종 책임은 본인에게 있습니다.

Q4. 해외 ETF도 해외주식과 동일하게 신고하나요?
→ 네. 해외 ETF도 해외주식과 동일하게 양도소득세 신고 대상입니다.

Q5. 세무사를 통해 신고하는 게 나을까요?
→ 거래 규모가 크거나 복잡하다면 세무사에게 의뢰하는 것이 안전합니다.

마무리

해외주식 투자는 수익이 발생하면 반드시 본인이 직접 양도소득세 신고를 해야 합니다. 기본공제 250만 원, 환율 적용, 손실 이월공제 등 주요 포인트를 숙지하면 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 처음이라면 홈택스 신고 절차를 확인하거나 세무사 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.