자녀 증여세 면제 한도액, 2025년 기준 최대 얼마까지 가능할까?

부모가 자녀에게 재산을 물려주거나 자금을 지원할 때, 가장 먼저 고려해야 할 것이 증여세입니다.

하지만 모든 증여에 세금이 부과되는 것은 아닙니다.
정부는 일정 금액 이하의 증여에 대해서는 면세 한도를 제공하고 있으며, 특히 자녀에게 증여할 때 활용할 수 있는 공제 제도가 다양합니다.

이번 글에서는 자녀 증여세 면제 한도액을 중심으로 기본 공제, 혼인·출산 공제, 10년 누적 기준, 실전 사례 등 2025년 최신 정보를 기반으로 상세히 안내드립니다.

자녀에게 증여 시, 증여세 면제 가능한 금액은?

자녀에게 돈을 주었을 때 그 금액이 일정 기준을 넘으면 증여세 과세 대상이 됩니다.
하지만 정부는 10년 단위로 일정 금액까지는 증여세를 면제해주는 공제 제도를 운영하고 있습니다.

2024년부터 도입된 제도로, 자녀가 결혼하거나 출산한 경우,
기본 공제 외에 최대 1억 원의 추가 공제가 가능합니다.

즉, 부모가 성년 자녀에게 증여할 경우 최대 1억 5천만 원까지는 증여세 면제가 가능합니다.

생활비, 교육비, 의료비 등은 비과세 대상이 될 수 있습니다.
단, ‘사회통념상 적정 범위’ 내에서만 인정되며, 자녀가 독립 세대일 경우 비과세 인정이 제한될 수 있습니다.

→ 매 10년 단위로 공제 한도 리셋되므로 장기 계획 필요

→ 혼인신고 전후 2년, 출산 2년 이내 시점 맞춰야 공제 가능

→ 공제 적용 받기 위해선 3개월 이내 증여세 신고가 선행되어야 함

Q1. 자녀가 두 명인데 각자 5,000만 원씩 증여 가능한가요?
→ 네. 수증자(자녀) 기준이므로 각 자녀에게 5,000만 원씩 면제 가능

Q2. 조부모가 증여해도 공제 가능한가요?
→ 가능합니다. 다만 조부모도 증여자이므로 10년 5,000만 원 기준 동일 적용됩니다.

Q3. 결혼과 출산이 모두 해당되면 총 2억 공제인가요?
→ 아닙니다. 혼인·출산 공제는 합산 최대 1억 원까지입니다.

Q4. 증여 전 결혼식만 하고 혼인신고는 나중에 하면 공제 되나요?
→ 아니요. 기준은 혼인신고일입니다. 신고 전후 2년 내 증여만 공제 적용 가능

Q5. 해외에 거주 중인 자녀에게도 공제되나요?
→ 국내 거주자일 경우만 공제 가능합니다. 비거주자일 경우 공제 제외됩니다.

자녀에게 세금 없이 자산을 이전하고 싶다면, 반드시 증여세 공제 제도를 숙지해야 합니다.
특히 결혼이나 출산을 앞둔 자녀가 있다면, 지금이 바로 절세의 적기입니다.

지금 바로 할 것:

자산 이전은 단순히 ‘주는 것’이 아니라
전략과 타이밍으로 완성하는 절세 기술입니다.

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