부동산을 보유하고 있다면 해마다 맞닥뜨리는 것이 바로 재산세입니다.
특히 아파트는 세금이 정기적으로 부과되며, 과세 기준일과 계산 방식, 납부 시기까지 꼼꼼히 확인해야 불이익을 피할 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 아파트 재산세 계산법, 납부 시기, 절세 팁까지 모두 정리해드립니다.
아파트 재산세란?
아파트 재산세는 지방자치단체가 부과하는 세금으로, 매년 6월 1일 기준 아파트 보유자에게 부과됩니다. 세액은 공시가격을 기준으로 계산되며, 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 분할 납부하는 방식으로 진행됩니다.
과세 기준일과 납세의무자
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과세기준일: 매년 6월 1일
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납세의무자: 기준일 현재 해당 아파트의 등기상 소유자
※ 6월 1일 이전에 아파트를 매매하여 잔금까지 완료한 경우, 매수인이 납세의무자입니다. 하지만 6월 2일 이후 잔금을 완료했다면 매도인이 재산세를 납부하게 됩니다.
아파트 재산세 계산 방법
1. 공시가격 확인
아파트 재산세는 부동산 공시가격을 기준으로 산정됩니다.
정부에서 매년 3월경 발표하며, 국토교통부 부동산공시가격알리미(www.realtyprice.kr)에서 확인할 수 있습니다.
2. 공정시장가액비율 적용
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일반적으로 60% 적용
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1세대 1주택자: 세법상 특례로 43~45% 비율 적용 가능
3. 과세표준 구하기
예: 공시가격이 3억 원이고 1세대 1주택자라면
→ 3억 × 45% = 1억 3,500만 원
4. 세율 적용 (주택분 기준)
| 과세표준 구간 | 세율 |
|---|---|
| 6천만 원 이하 | 0.1% |
| 6천만 초과 ~ 1.5억 | 0.15% |
| 1.5억 초과 ~ 3억 | 0.25% |
| 3억 초과 | 0.4% |
지방세 추가 항목
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지방교육세: 재산세 × 20%
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도시계획세: 과세표준 × 0.14% (자치단체에 따라 다름)
2025년 아파트 재산세 납부 시기
| 항목 | 납부 기간 | 내용 |
|---|---|---|
| 1기분 재산세 | 7월 16일 ~ 31일 | 주택분 + 건축물분 |
| 2기분 재산세 | 9월 16일 ~ 30일 | 토지분 |
| 예외 | 세액 20만 원 이하 | 7월에 일괄 납부 가능 |
납부 방법
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위택스 (www.wetax.go.kr): 온라인 납부
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모바일 앱: 지방세 모바일 고지·납부 앱
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은행 자동이체, 카드납부 가능
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ARS 전화 납부: 지자체별 번호 이용
재산세 절세 팁
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1세대 1주택자 감면 혜택 적극 활용
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공시가격 이의신청으로 세액 낮추기
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전자고지·자동납부 신청 시 소액 공제 혜택
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세액 증가 상한제 적용으로 전년도 대비 급등 방지
(예: 3억 이하 주택 세액 인상 한도는 105%)
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 공동명의 아파트 재산세는 어떻게 계산되나요?
→ 소유 지분에 따라 각자의 명의로 계산되어 고지됩니다.
Q2. 납부기한을 놓치면 어떻게 되나요?
→ 3% 가산금 부과, 30만 원 초과 시 매월 0.75% 중가산금 추가
Q3. 재산세가 너무 높은데 줄일 방법이 없을까요?
→ 1세대 1주택자라면 과세표준 비율, 세율 특례 적용으로 상당 부분 줄일 수 있습니다.
Q4. 건물만 있는 경우에도 재산세가 나오나요?
→ 네. 건축물분 재산세가 7월에 별도로 부과됩니다.
Q5. 공시가격보다 매매가격이 낮은데 왜 세금은 많이 나올까요?
→ 세금은 공시가격을 기준으로 계산되며, 실거래가와는 무관합니다.
아파트 재산세, 미리 준비하세요!
✔ 공시가격 확인하고 내 세금 예측하기
✔ 납부 시기 캘린더에 등록
✔ 전자고지 신청으로 공제 혜택 받기
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